Налог УСН в расчёте прибыли селлера: как считать правильно
Налог — это статья расходов, которую новички либо забывают, либо считают неправильно. А он способен ощутимо срезать маржу, особенно в тонких нишах. Разберём, как корректно учитывать УСН при расчёте чистой прибыли. Важно: это общая логика, а не налоговая консультация — детали сверяйте с бухгалтером.
УСН «Доходы»: нюанс с выручкой
На самом частом режиме — УСН «Доходы» — налог платится с полной выручки, а не с того, что пришло на счёт после удержаний площадки. Это ключевой момент: даже если Ozon удержал комиссию, для налога базой считается вся стоимость проданного товара. Ставка обычно 6%, в ряде регионов снижена (например, 1–7%).
Почему это важно
Продавцы считают налог «с прибыли» и ошибаются. При УСН «Доходы» вы платите процент с оборота. Продали на 1 000 000 ₽ — налог считается с миллиона, даже если ваша чистая прибыль 150 000. Поэтому в юнит-экономике налог считают от цены продажи, а не от остатка.
Куда вставить налог в расчёте
- Посчитали прибыль до налога (цена − все вычеты − себестоимость).
- Отдельно посчитали налог = выручка × ставка.
- Чистая прибыль = прибыль до налога − налог.
УСН «Доходы минус расходы»
Есть второй вариант режима, где налог платится с разницы доходов и расходов по более высокой ставке. Он может быть выгоднее при высокой доле подтверждённых расходов, но требует аккуратного учёта и документов. Что выгоднее именно вам — вопрос к бухгалтеру и к вашей структуре расходов.
Вывод
Налог — не «потом разберёмся», а полноценная статья в расчёте прибыли. Закладывайте его сразу и от правильной базы (на УСН «Доходы» — от выручки). Тогда чистая прибыль в вашей таблице совпадёт с реальностью, а не окажется на налог меньше, чем вы рассчитывали.